미국, 일본, 유럽 등 해외 주식에 투자하면 국내 주식과는 다른 세금이 부과됩니다.
해외 주식에서 발생하는 수익은 ‘양도소득세’와 ‘배당소득세’로 나뉘며, 세금 계산과 신고 방법도 달라집니다.
이번 글에서는 2025년 최신 기준으로 해외 주식 세금 계산 방법을 쉽게 설명드립니다.
📌 목차
📂 해외 주식 세금 종류는?
- 양도소득세: 해외 주식을 팔아 이익을 본 경우 부과
- 배당소득세: 배당금을 받은 경우 부과
해외 주식은 국내 주식과 달리 이익이 발생하면 무조건 세금 신고 대상입니다.
📈 양도소득세 계산 방법
양도차익 = 매도금액 - 매수금액 - 수수료 (모두 환율 적용 후 계산)
과세 기준: 1년간 해외 주식에서 발생한 순이익이 250만 원을 초과하면 초과분에 대해 세금 부과
- 세율: 22% (지방소득세 포함)
- 신고: 매년 5월, 종합소득세와 별도로 양도소득세 신고
예시:
미국 주식 매수금액 5,000달러, 매도금액 6,500달러, 수수료 20달러, 환율 1,300원 적용 시
순이익 = (6,500 – 5,000 – 20) × 1,300 = 약 1,924,000원
250만 원 이하 → 세금 없음
💸 배당소득세 계산 방법
해외 기업이 지급한 배당금에는 외국 세금이 먼저 원천징수됩니다. (예: 미국은 15%)
- 한국에서는 총 15.4%의 배당소득세율이 적용됨
- 다만, 외국에서 이미 세금을 냈다면 그만큼 공제 가능
예시: 미국 주식 배당금 100달러를 받을 경우
- 미국에서 15달러 세금 원천징수
- 한국에선 별도 세금 없음 (이미 과세됨으로 간주)
📆 환율 적용과 신고 방법
- 환율 기준: 한국은행 고시 매매기준율 사용 (해당 매수/매도일 기준)
- 신고 시기: 양도소득세는 매년 5월 1~31일
- 신고 방법: 홈택스 → 양도소득세 신고 메뉴 사용
📌 절세를 위한 팁
- 양도차익은 연간 250만 원까지 비과세이므로, 일부만 현금화하여 절세 가능
- 미실현 손실이 있는 주식은 연말 전에 일부 손절하면 이익과 상계 가능
- 연간 이익이 많다면 배우자 명의 계좌 분산 투자도 고려
- 미국 ETF는 배당세율 15% 적용되므로 분배형 상품 선택 시 주의
✅ 마무리
해외 주식 투자로 얻은 수익도 철저히 신고하고 관리해야 합니다.
양도차익과 배당금에 따라 과세 기준이 다르기 때문에, 매년 거래 내역과 환율을 꼼꼼히 정리해두는 것이 좋습니다.